房产交易要交什么税费

房产交易，无论是买房还是卖房，都涉及到一系列复杂的税费。简单来说，买方主要承担契税、印花税，可能还有房屋维修基金等；卖方则主要承担增值税及附加、个人所得税、土地增值税、印花税等。具体税种和税率则根据房屋性质（普通住宅、非普通住宅、商业用房等）、持有年限、交易价格、是否“满五唯一”等因素而有所不同。下面，我们将通过多种方式为您详细解读房产交易中的各项税费。

一、 故事讲述：老张的卖房经历

老张最近打算卖掉自己名下的一套房子。这套房子是他五年前买的，属于普通住宅，而且是他名下唯一一套住房。他一开始以为卖房很简单，结果一咨询，发现要交的税还真不少。中介告诉他，因为他的房子“满五唯一”，可以免征个人所得税和增值税。这让老张松了一口气。

但是，中介接着说，虽然免征了这两项大头，老张还是要缴纳印花税。好在印花税的税率不高，按成交价的万分之五（现行政策可能减半征收，具体以当地税务部门规定为准）计算。中介还提醒老张，如果当初买房的时候，房价和现在评估价或者实际成交价差价很大，还可能涉及到土地增值税，不过老张的情况，由于是普通住宅且“满五唯一”，一般也不涉及。

通过老张的案例，我们可以看到，即使是看似简单的卖房，也涉及到多种税费。而且，不同的情况，需要缴纳的税费种类和金额也会有很大差异。

二、 清单式解读：买卖双方税费一览

为了更清晰地了解房产交易中的税费，我们将其整理成清单：

（一）买方税费

1. 契税：这是买房过程中最大的一笔税费支出。根据房屋面积和是否为首套房、二套房等情况，税率有所不同。一般来说：

   • 90平方米及以下，且为家庭唯一住房的，按1%征收；
   • 90平方米以上，且为家庭唯一住房的，按1.5%征收；
   • 二套房及以上，根据不同地区政策，税率通常在1%-3%之间。
   • 部分城市对三套房及以上可能征收更高的契税。

2. 印花税：买卖双方都需要缴纳，税率为万分之五（现行政策可能减半征收，具体以当地税务部门规定为准）。

3. 房屋维修基金：用于房屋共用部位、共用设施设备的维修和更新。具体缴纳标准由各地自行规定，一般按房屋总价款的一定比例或者每平方米固定金额缴纳。

4. 其他费用：可能还包括权证登记费、交易手续费等，这些费用相对较低。

（二）卖方税费

1. 增值税及附加：

   • 普通住宅：持有满两年（含）以上的，免征增值税。
   • 非普通住宅：持有满两年（含）以上的，按照差额（即销售收入减去购入原价或上次交易时的计税价格）的5%征收。未满两年的，按照全额的5%征收。
   • 附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，一般以增值税税额为基数计算。

2. 个人所得税：

   • “满五唯一”（即持有满五年且为家庭唯一住房）的，免征个人所得税。
   • 非“满五唯一”的，按照“财产转让所得”的20%征收，或者按照核定征收方式（通常为房屋交易总价的1%-3%）。

3. 土地增值税：

   • 普通住宅：免征土地增值税。
   • 非普通住宅：根据增值额的大小，实行超率累进税率，税率从30%到60%不等。增值额是指转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目金额后的余额。

4. 印花税：与买方相同，税率为万分之五（现行政策可能减半征收，具体以当地税务部门规定为准）。

三、问答形式：常见问题解答

• 问：什么是“满五唯一”？
  答：“满五唯一”是指房屋产权证登记日期或契税完税凭证填发日期满五年，并且是业主家庭（包括夫妻双方及未成年子女）名下在同一省份内的唯一住房。

• 问：如果房子没满两年就卖，要交哪些税？
  答：如果房子没满两年就卖，无论普通住宅还是非普通住宅，都需要缴纳增值税及附加（按全额的5%征收）、个人所得税（20%或核定征收）、土地增值税（非普通住宅适用）、印花税。

• 问：非普通住宅和普通住宅的区别是什么？
  答：普通住宅和非普通住宅的区别主要在于建筑面积、容积率、实际成交价格等方面。每个城市都有自己的具体标准，一般以当地政府发布的标准为准。

• 问：买卖商业用房要交哪些税？
  答：买卖商业用房（如商铺、写字楼等）的税费与住宅有所不同，主要包括：买方需要缴纳契税（一般为3%-5%）、印花税；卖方需要缴纳增值税及附加（全额或差额的5%）、个人所得税（或企业所得税）、土地增值税、印花税。

四、图表辅助：税率速查（示例）

重要提示： 以上内容仅为一般性解读，具体税费政策可能因地区、时间、房屋类型等因素而有所差异。在进行房产交易前，务必咨询当地税务部门或专业人士，获取最准确、最及时的政策信息，避免因政策理解偏差造成不必要的损失。强烈建议在交易前进行详细的税务筹划，确保交易的顺利进行。